老师好！一般纳税人处置固定资产收入，入账到固定资产清理，当期申报了增值税。季报时所得税与增值税收入金额不一致，这种情况要怎么处理？

老师好！一般纳税人处置固定资产收入，入账到固定资产清理，当期申报了增值税。季报时所得税与增值税收入金额不一致，这种情况要怎么处理？

答： 您好，这个没事，是正常的差异

您好，处置的固定资产交增值税，折旧的余额走固定资产清理还是费用？走固定资产清理转什么会计科目？

答： 清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模连续12个月收入超500万认定为一般纳税人，那这部分包括公司处理固定资产吗？因为账上是计入固定资产清理，再转入资产处置损益，处置固定资产需要申报缴纳增值税，所以不知道这部分是否包括

答： 你好不包含在里面的