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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-19 18:32

执行调整分录
借：主营业务成本 — 社会保险费 XX
贷：以前年度损益调整 XX
借：以前年度损益调整 XX
贷：管理费用 — 社会保险费 XX
结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 XX
贷：利润分配 — 未分配利润 XX
（若公司计提盈余公积，需同步调整盈余公积）
报表调整
9 月报表已报送的，无需修改原报表，在 12 月财务报表附注中披露该调整事项，说明调整原因、金额及对报表项目的影响；次年汇算清缴时，需同步调整对应成本费用的税会口径。

逆光の向日葵 追问

2026-01-20 11:16

没有跨年，还得用以前年度损益调整吗

朴老师 解答

2026-01-20 11:20

那就不需要用这个跨年调整

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相关问题讨论
可以的，没有问题的哈
2024-04-17 17:46:56
你好是的 ；设计人员的工资计入主营业务成本 保险费按部门的计入成本
2020-01-08 17:03:39
你好，这个是可以的呢
2022-07-03 12:54:17
同学你好 还包含固定资产的折旧
2020-12-18 13:45:31
对，你的分录是正确的。在月末结转之前，还需要再做一次分录，借：应付职工薪酬-社会保险费，贷：财务费用-社会保险费，以此来记录社保费用的发生。
2023-03-23 14:19:25
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