请问12月有两张报关单没有开出口发票，现在1月补开12月未开的出口发票，1月申报12月增值税时需要在未开具发票列填正数还是负数呢？

欢喜 追问

2026-01-09 11:17

12月开出口发票金额是：533843.4元，12月未开票出口发票金额是：358503.31元，那1月申报12月增值税的时候我是在开票收入列填892346.71元还是533843.4元

文文老师 解答

2026-01-09 11:19

在开票收入列填533843.4元

欢喜 追问

2026-01-09 11:20

1月申报12月增值税的时候开票收入填533843.4元，未开票收入列填358503.31元，请问2月申报1月增值税的时候怎么填呢？

文文老师 解答

2026-01-09 11:25

2月申报1月增值税 未开票收入填写负数

欢喜 追问

2026-01-09 11:29

那今天开这两张12月的出口发票就行，然后下周申报12月增值税这样可以嘛？

文文老师 解答

2026-01-09 11:31

你好，可以的，可以这样处理

欢喜 追问

2026-01-09 11:38

请问12月确认当期收入是要包含未开票收入并且结转对嘛？

文文老师 解答

2026-01-09 11:38

是，要包含未开票收入并且结转

欢喜 追问

2026-01-09 15:34

请问是这样填写增值税报表嘛

文文老师 解答

2026-01-09 15:36

是的，是这样填写增值税报表

欢喜 追问

2026-01-09 15:37

2月申报1月的增值税报表的时候，是在5列18栏填负数金额嘛？

文文老师 解答

2026-01-09 15:39

是，2月申报1月的增值税报表的时候，是在5列18栏填负数金额