老师，预付账款核算的是不是没开票的，开了票的是不是不能放预付，我们付了中介咨询费140000，一年的，要分摊每个月，他们开了72000的票，我们也付了72000的款，这个放哪个科目

浅笑 …慧 追问

2020-11-28 10:38

开了票的也放预付里吗

冉老师 解答

2020-11-28 10:41

你好，是的，因为费用是按期归属的

浅笑 …慧 追问

2020-11-28 10:47

老师，麻烦再问下，我们通过中介还找了3个建造师的资质，合同约定每人任职报酬为48000..3个人共计144000含服务费，我们钱转给中介了，中介给我们也开了144000的发票，发票写的咨询费，这个怎么做账？另外这3个人因为建设厅严查得交社保，社保个人费用也由公司承担，这个又怎么弄

冉老师 解答

2020-11-28 11:51

你好，咨询费的话，你们做账到管理费用_咨询费中，社保按照和正常的员工合在一起做账

浅笑 …慧 追问

2020-11-28 11:53

可是合同里144000包含工资了，，但钱全转给中介了，但是中介又开的全是144000的咨询费，我们实际不在给挂靠的人发工资，但要交社保，好矛盾

冉老师 解答

2020-11-28 11:54

那你们合同和发票不一致，有问题啊，现在只能按照发票做账

浅笑 …慧 追问

2020-11-28 11:56

那按144000咨询费做账的话，这个交他们的社保又怎么弄呢

冉老师 解答

2020-11-28 12:01

缴纳社保，你们只能和企业员工一起，账务处理

浅笑 …慧 追问

2020-11-28 12:07

那工资收入这块按0做吗

冉老师 解答

2020-11-28 12:09

是的，按照0做的，工资

浅笑 …慧 追问

2020-11-28 12:19

那这样有风险没

冉老师 解答

2020-11-28 14:37

你好，本身就是有风险的，但是实务中很多企业这么做