是一般人，单位一下交了6、7两个月的公积金，6月未交社保，计提工资5000元；7月开始交社保，个税申报收入9000元，计提工资9000元，在7月计提做了1、借：管理费用-工资14000 贷：应付职工薪酬-工资14000，2、计提单位承担社保借：管理费用-社保578.88 贷：应付职工薪酬-社保578.88 3、计提6、7月单位公积金 借：管理费用-公积金360 贷：应付职工薪酬-公积金360,8月缴纳4、借：应付职工薪酬-社保578.88 其他应收款-（个人）社保费399.24 银存978.12 缴纳公积金借：应付职工薪酬-公积金360 其他应收款-个人公积金360贷：银存720对吗？

心诚 追问

2020-11-24 11:50

那实际应发给员工的工资是14000+578.88+360-578.88-360-其他应收款399.24-其他应收款360=13240.76元，对吗？

森林老师 解答

2020-11-24 11:54

同学，你好578.88这个是单位交的社保，和员工没有关系，

心诚 追问

2020-11-24 11:57

我公司的出纳在本月转给这个员工10000元预支款，网银备注工资；如果冲减两个月的工资又少了，算发一个月的工资又多了，我应该怎样处理呢或者分录应该怎么做？我这样处理借：应付职工薪酬-10759.24  贷：银行存款10000  其他应收款759.24，应付职工薪酬贷方余额剩余3240.76元，先挂在账上，等再发工资时再冲吗？对吗？

森林老师 解答

2020-11-24 11:59

同学，你好，思路很清楚，对着了

心诚 追问

2020-11-24 11:59

实际应发给员工的工资应该是14000-其他应收款399.24-其他应收款360=13240.76元，对吗？

森林老师 解答

2020-11-24 12:00

同学，你好，没有问题，对的。