老师，有代开的专票，就是有预缴的增值税，这样也免吗？

小马 追问

2016-09-02 16:44

老师，您未回答我附加税的部分。是不是也是代开部分不免，普票可免？账务处理如何做？

邹老师 解答

2016-09-02 16:08

你好，是的，代开是不免的

邹老师 解答

2016-09-02 16:38

你好，代开的部分不免，普通发票的部分是免征增值税的
借；应收账款等科目  贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费  -应交增值税  贷；银行存款  营业外收入

邹老师 解答

2016-09-02 16:46

教育费附加，地方教育费附加月度收入低于10万的，免征
免征就不用做计提附加税的分录