小规模纳税人去国税代开的专票 ，缴纳的增值税，季度销售额没有10万，代开的专票缴纳的增值税税款是预缴税款吗，可以抵减下次要交的增值税吗

Z 追问

2019-03-08 10:51

老师公司租用个人住房，缴纳的水电费开具的发票是房东的名字的发票，可以入账吗

邹刚得老师 解答

2019-03-08 10:57

你好，有租赁合同约定相关费用承租方负担，是可以入账的

Z 追问

2019-03-08 11:02

老师增值税当月的应交税费是怎么算的

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:06

你好，应交增值税=不含税收入*3%

Z 追问

2019-03-08 11:07

老师，当月销项-进项-上月留抵的进项税就是当月应交的增值税吗

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:09

你好，如果是一般纳税人，是这样计算

Z 追问

2019-03-08 11:10

账上怎么看出上月留抵的进项税呢

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:12

你好，通过转出未交增值税借方余额体现

Z 追问

2019-03-08 11:14

没有这个科目的要怎么看，账上只有进项税销项税已交增值税

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:15

你好，你没有把进项，销项的差额做结转分录结转到  转出未交增值税明细核算吗

Z 追问

2019-03-08 11:16

没有的老师

Z 追问

2019-03-08 11:18

建账的时候有个数，后面就没有用过这个科目了

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:20

你好，需要把进项，销项差额结转到转出未交增值税才是的

Z 追问

2019-03-08 11:21

现在没结转怎么看呢

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:21

你好，那就只能用进项税额—销项税额—已交增值税计算

Z 追问

2019-03-08 11:25

都是用余额计算吗

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:28

你好，是本年累计发生额 计算

Z 追问

2019-03-08 11:34

18年1-6月销项本年累计4431773.9，进项税本年累计2759263.09，已经增值税1819227.96，那6月应交增值税是多少

Z 追问

2019-03-08 11:42

老师，用本年累计发生这么算不对呀，如果上年有留底的进项税呢

邹刚得老师 解答

2019-03-08 11:49

你好，如果上年有留抵 
那现在期末留抵=上年留抵+本年累计进项-本年累计销项-应交增值税

Z 追问

2019-03-08 12:02

老师是减去已交增值税吗

邹刚得老师 解答

2019-03-08 12:04

你好，是减去增值税申报表的应纳税额本年累计数据