金税盘的服务费，分录 借：管理费用280 贷：银行存款 借：应交税费-减免税费 贷：管理费用 实际申报时抵减这笔费用的分录怎么做呢

小 米 高 翔 追问

2020-11-10 14:28

减免税是440
未交增值税是16721.21
实际应交增值税16281.21
借：应交税费-未交增值税16721.21
     贷：银行存款16281.21
            营业外收入-减免税费440
我这个分录对吗
账上不然就有余额440挂在应交税费的借方了

微微老师 解答

2020-11-10 14:36

你好，对的最后结转增值税的科目是这样的

小 米 高 翔 追问

2020-11-10 15:34

借：应交税费-未交增值税16721.21
     贷：银行存款16281.21
            营业外收入-减免税费440
营业外收入-减免税费，不是贷管理费用吗？

小 米 高 翔 追问

2020-11-10 17:18

老师，还在吗？？、

微微老师 解答

2020-11-10 23:19

前面管理费用已经冲减了，后面不需要再冲了呢