老板用个人银行卡购买的商品，没有采购发票，但是从对公账户给客户开票了，所以确认了收入，因为没有采购发票，所以对公账上是没有库存的，但是又要结转成本，所以就借:库存商品 贷:应付账款–暂估入库了，按照暂估的金额也结转成本了， 除了汇算清缴纳税调增外， 后期账务如何处理，一直挂暂估吗？

123804689 追问

2020-11-10 08:50

应付供应商永远就一直这么挂着吗？

maize老师 解答

2020-11-10 08:52

用个人银行卡购买的商品 这个个人付款回单入账，借应付账款供应商，贷其他应付款，

123804689 追问

2020-11-10 08:54

一直挂着应付账款会不会引起税务稽查？
我可以不过库存商品科目，
直接确认收入，

借:银行存款，
贷:主营业务收入 
     应交增值税
不结转成本
这样可以吗？

maize老师 解答

2020-11-10 09:03

这个最好是结转下比较好，不结转这个怕税局怀疑是不是虚开发票了，

123804689 追问

2020-11-10 09:28

借 库存商品
贷 其他应付款–老板

卖出货确认收入
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交增值税

结转成本
借 主营业务成本
贷 库存商品

这样处理吗？

123804689 追问

2020-11-10 09:29

其他应付款–老板
这个科目如何平账呢？

maize老师 解答

2020-11-10 09:37

你们后面有钱还给老板就可以