老师你好，新开办的公司8月第一次领税控盘，有专票，那么这月可以不做这笔税控盘的记账凭证吗？因为涉及到进项，现在也没有收入，如果做进这月就要认证，那么会计分录怎样表示？谢谢老师！

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-08-22 08:39

可以全额抵扣，那意思是,借：管理费用 820 贷：库存现金，再做借：应交税费-应交增值税820，贷管理费用820，是这样吗，但是好像要在抄税吧，是这月，还是下月？

你好追问

2016-08-22 08:54

那当月做的第一笔分录，要附专票记账联吗？还是后面或者12月做减免的时候再附好些？

邹老师解答

2016-08-22 08:30

你好，这个不需要认证，可以全额减免的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

邹老师解答

2016-08-22 08:43

当月做第一笔费用的分录
减免的时候再做减免的分录

邹老师解答

2016-08-22 08:58

你好，需要附上记账联的
减免的时候直接减免就可以了

精选问题

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