老师，咨询您一下，我们的独立核算的分公司，在税务局做了所得税汇总缴纳备案，因此每季度的所得税，分公司都不用交，也不用报所得税报表，只报送一个财务报表，所得税都到总公司那里交，这种情况，我是不是年底分公司就不用计提所得税了？

天真的黄豆 追问

2025-12-24 15:34

那我们这个独立核算的分公司，虽然不计提所得税，但是也是需要把本年利润转到利润分配-未分配利润，对么？

家权老师 解答

2025-12-24 15:35

你也可以正常计提的所得税，总公司自行合并报表

天真的黄豆 追问

2025-12-24 15:36

可是我计提完了，没地方交啊

家权老师 解答

2025-12-24 15:38

不管他，你就那样做账就行，汇总的时候要分摊所得税的

天真的黄豆 追问

2025-12-24 15:40

我正常计提，因为总公司是小微企业，我就按照5%计提，然后本年利润转到利润分配，等到1月初，总公司缴纳完后，如果我们不需要缴纳，我在1月份再冲回计提的所得税，是这样么？

家权老师 解答

2025-12-24 15:40

是的，就是那样操作的

天真的黄豆 追问

2025-12-24 16:00

老师，我刚才看了一下，我们分公司在电子税务局里面就地缴纳标识是“否”，那是不是就不用计提所得税了，直接把本年利润转到利润分配就行了？

家权老师 解答

2025-12-24 16:03

嗯嗯，就那样做就行了哈