老师，想问一下 ，做账时进项是大于销项的，但实际进项未抵扣，比如：进项税额10 销项税额5 本期实际缴纳的增值税还是5，这种情况期末需要结转吗？

遇见晴天、遇见你 追问

2020-10-19 15:06

对  没有认证

郭老师 解答

2020-10-19 15:09

借销项
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税

次月借应交税费未交增值税
贷银行存款

遇见晴天、遇见你 追问

2020-10-19 15:11

不通过转出未交增值税行不行？直接借：销项  贷：未交增值税       这里的转出未交增值税起什么作用

郭老师 解答

2020-10-19 15:14

你好
可以的
但是那个不正规
你结转增值税看不出来

遇见晴天、遇见你 追问

2020-10-19 15:17

好的  那就按；老师教的来    另外想问一下生产车间计提的折旧（制造费用-折旧费），最后是不是要结转到产品成本中

郭老师 解答

2020-10-19 15:24

对的
结转到生产成本