老师，您好，请问下，暂估成本后，跨年5月31日汇算清缴前没取得发票和取得发票的会计分录分别怎么做呢

浅浅时光sunny 追问

2025-12-26 10:26

暂估真实和不真实的分别怎么做呢

家权老师 解答

2025-12-26 10:28

真实的暂估，汇算不需做账，虚假暂估要冲暂估，重新做上年的报表

浅浅时光sunny 追问

2025-12-26 10:36

具体分录怎么做呢

家权老师 解答

2025-12-26 10:39

借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润

浅浅时光sunny 追问

2025-12-26 10:41

不需要用以前年度损益调整过渡吗

浅浅时光sunny 追问

2025-12-26 10:42

未收到发票，汇算清缴要纳税调增交税吗

家权老师 解答

2025-12-26 10:45

 不需要用以前年度损益调整过渡，不设计增值税问题

浅浅时光sunny 追问

2025-12-26 10:47

好的，谢谢您

家权老师 解答

2025-12-26 10:50

不客气，祝你周末愉快！感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

浅浅时光sunny 追问

2025-12-26 10:54

老师，我还是不太理解，如果汇算清缴前未收到发票，我纳税调增了，应该是要交所得税的吧，银行存款也就减少了，那也是涉及好多科目吧

家权老师 解答

2025-12-26 10:56

真实的暂估，NIIT纳税调增是申报的事，你的账没错，不需要做调账分录。补税是正常交税，不是调账分录