老师，上年底暂估工程材料费15万，下年汇算清缴时还没有取得发票，会计分录上怎么做？谢谢

聂鹤 追问

2020-05-29 08:45

老师，分录是，借工程施工，贷，应付账款。红冲之后工程施工科目出现贷方余额。这样对吗？

maize老师 解答

2020-05-29 08:46

借工程施工，负数 贷，应付账款。负数，你之前是不是结转出去了，工程施工这个暂估？

聂鹤 追问

2020-05-29 09:02

是的，工程施工这个暂估结转到成本，借，主营业务成本，贷，工程施工。

maize老师 解答

2020-05-29 09:09

借工程施工，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润