关于课件里面转出多交增值税的分录 老师请问如果2月份进项税额10万，销项税额8万，待抵扣2万。 2月份需要做课件里说的这笔分录吗，还是3月份做这笔分录。 课件里强调是当月增值税，我对这个当月有点没理解。是指3月份交的二月份增值税吗，所以分录是做到3月份的，2月份不需要做分录？

phoebe 追问

2021-03-01 22:25

老师，我忽然想起来，增值税专用发票，2月份我都没有认证呢，打算3月份认证。我做2月份做分录的时候，是不是应该借应收账款  应交税费-应交增值税（待认证进项税）贷主营业务收入 ？，我2月份刚开始做凭证写的是进项税额，是不是不对啊。我3月份勾选认证的话，交的是什么时候的税额，我现在感觉自己晕晕的，彻底晕菜了- -、、

phoebe 追问

2021-03-01 22:27

等于我3月份申报2月份的增值税的时候，其实没有可以抵扣的进项税额（我2月份没有认证任何发票），还是得就我2月份开具的发票，缴纳增值税，没有可以抵扣的钱

陈诗晗老师 解答

2021-03-01 22:28

那你这个没有认证的话，你这个科目就用错了，不应该是进项税哦。

陈诗晗老师 解答

2021-03-01 22:29

对的，如果说你没有勾选的话，你就没有可抵扣的税额部分。

phoebe 追问

2021-03-01 22:43

那我是不是可以把这笔采购业务直接放到三月份做账，2月份就不做处理了。三月份进行增值税进项税的认证

陈诗晗老师 解答

2021-03-01 23:46

可以的，这样处理也可以