现在要调整2019年10月的账要怎么调 当时入账的分录是 借：工程施工-机械租赁 贷：其它应付款 已结转成本，所得税调增，补缴所得税，分录怎么做，谢谢

无限的狗 追问

2020-10-18 10:03

我们的成本票对方没有交税，现在要把这笔业务调出来，一共71万，去年汇算时是亏损不到10万元，业务调整出来后就是盈利，所以要做补税

郭老师 解答

2020-10-18 10:06

账上可以不用调整，正常做就可以，这是实际业务补交的所得税，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

无限的狗 追问

2020-10-18 10:06

这笔业务发生在去年10月，成本已经结转
调整这笔业务的分录怎么做，成本如何转出，还有补缴企业所得税分录怎么做，谢谢老师

郭老师 解答

2020-10-18 10:08

你好，上面的补交所得税已经写啦，成本不需要调整了，因为你已经付了钱，是实际业务。

郭老师 解答

2020-10-18 10:08

不建议你再调整成本。

无限的狗 追问

2020-10-18 10:17

税务专管员说要把这笔业务调出来，要在账上有体现，所以现在要所成本调出来
分录要怎么做呢，谢谢

无限的狗 追问

2020-10-18 10:18

专管员的意思是视这笔业务为不正常业务，所以要把它调整出来

郭老师 解答

2020-10-18 10:18

借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付账款。