老师您好，我们是一般纳税人企业，8月开出一笔7.8万的普票（9月纳税申报已报，享受疫情免税，税率是0），但在9月退款了所以开了一张7.8万的红字发票，9月正常还有3567元无票收入（享受疫情免税，税率是0），10月纳税申报申报表怎么填写

岳小杰 追问

2020-10-16 17:42

老师，9月就只有3567元无票收入，其他收入没有

岳小杰 追问

2020-10-16 17:43

10月份人申报的是一个无票收入3567元，一个红字发票7.8万

朴老师 解答

2020-10-16 17:57

那你这个收入就是负数的哦

岳小杰 追问

2020-10-16 18:05

是的，就是10月的申报表怎么填写这2个数呢

朴老师 解答

2020-10-16 18:29

直接对应的开票税率栏写负数7.8万，然后未开票收入那里是正数3567