老师，发票已给客户开完，由于质量问题客户不付尾款，怎么账务处理？

邹老师 解答

2020-10-16 10:32

销售折让发票的账务处理是
借：主营业务收入 ，
应交税费—应交增值税（销项税额），
  贷：应收账款

7688 追问

2020-10-16 10:33

老师，这个销售折让发票是我们开吗？还是怎么开

邹老师 解答

2020-10-16 10:36

你好，是销售方开具销售折让开具发票，根据双方确定的折让比例开具负数发票

7688 追问

2020-10-16 10:45

还给对方联次入账吗

邹老师 解答

2020-10-16 10:49

你好，需要把折让发票的第二联，第三联给到购买方入账的 

7688 追问

2020-10-16 10:51

老师，不做这个，直接转营业外支出行吗

邹老师 解答

2020-10-16 10:56

你好，不可以，应当按折让处理才是的  

7688 追问

2020-10-16 11:25

老师，那这个应该怎么开呢

邹老师 解答

2020-10-16 11:30

你好，按质量问题开具折让发票，做收入冲销分录，而不是计入营业外支出

7688 追问

2020-10-16 12:20

老师，销售折让发票是红字吗

邹老师 解答

2020-10-16 12:44

你好，销售折让发票是红字发票或负数发票

7688 追问

2020-10-16 13:53

老师，要按有质量问题的产品名称开，是吗

邹老师 解答

2020-10-16 14:00

你好，是的，是这样的