购进商品，未收到发票时部分费用已入账，尾款做挂账，后面收到发票了怎么做账务处理

JOJOZM 追问

2022-04-23 16:13

是的，未收到的时候因为是电子专票，我们在勾选平台查到此票为了抵扣就做账了，入账的时候和发票金额一样的

bamboo老师 解答

2022-04-23 16:19

那把发票附在前面分录后面就好了

JOJOZM 追问

2022-04-23 16:23

嗯，我也是这么想的，但有的老师就讲的很复杂，我都不知道该怎么处理了https://al3.acc5.com/10017290_6263b787e9ee00.png

bamboo老师 解答

2022-04-23 16:25

您前面没做暂估 没必要写这么复杂
前面老师是说暂估入账的处理

JOJOZM 追问

2022-04-23 16:28

好的，我平时很少用到暂估，类似这样的业务平时在账务处理过程中应该很常见吧，我一再质疑我是不分录写错了，后面是不是要注意的是，没收到发票就先做预付啊，收到发票了再冲账     ？

bamboo老师 解答

2022-04-23 16:30

收到商品没有发票
借：库存商品 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估应付账款
付款
借：应付账款
贷：银行存款等
收到发票
借：应付账款-暂估应付账款
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
正常是这么一个流程

JOJOZM 追问

2022-04-23 16:35

不是做预付吗，，，

bamboo老师 解答

2022-04-23 16:36

先收货后付款就是应付
先付款后收货就是预付

JOJOZM 追问

2022-04-23 16:46

好的，请问下 先付款后收到发票记什么              先收到发票，后付款是应付吗

bamboo老师 解答

2022-04-23 16:48

 先付款后收到发票记预付账款

先收到发票，后付款是应付

JOJOZM 追问

2022-04-23 16:56

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-04-23 16:56

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！