请问老师，库存商品账下的明细账出现错误，明细科目有记多的也有记少的，如何调整？用保管员的库存商品总账做原始凭证可以吗？

刘冰 追问

2020-10-12 14:10

还需要原始凭证吗？如何做凭证呢？

阎老师 解答

2020-10-12 14:16

需要原始凭证，是依据，不能财务人员随便调，得有相关实物管理部门出具的单据和负责人签字。

刘冰 追问

2020-10-12 14:33

现在是库存商品下有药房和药库一级明细科目，药房和药库一级科目下有药品和卫材的二级科目，库存商品科目的总数应该也会少一部分，因为有的发票还没有及时入账。药品和卫材科目之间应该是记账出现错误了，现在想调整一下，主要想先把药房下的药品和卫材的金额调整正确，应该如何调整呢老师。

阎老师 解答

2020-10-12 14:35

按照正确的调整就可以，比如A多记了，B少记了，就增加B，减少A这样。

刘冰 追问

2020-10-12 15:28

如何实际库存商品数和账上的数有差别是不是就应该按盘盈或者盘亏处理了？老师

阎老师 解答

2020-10-12 15:29

是的，如果账实不符，并且实物没有问题，就要盘盈或盘亏。