老师，之前月份的收入，当月已报过税，等到开发票那个月，开了发票后的账务要怎么处理？

333882 追问

2020-10-10 15:50

小规模和一般纳税人处理不一样吗？今年我们是小规模，

森林老师 解答

2020-10-10 15:52

小规模正常申报，开发票的时候，把发票金额减掉，但不能小于零。

333882 追问

2020-10-10 15:56

小规模申报不需要填开票金额，是不是跨月开票没影响不需要做什么处理？你说的开发票时把发票金额减掉是什么意思啊？

森林老师 解答

2020-10-10 15:59

因为你不够三十万是免税的，所以直接写到十行了。

333882 追问

2020-10-10 16:06

那我要是第三季度当期上了30万，并开了第二季度的发票怎么处理？

森林老师 解答

2020-10-10 16:09

那就写1-3行的数据正常申报，已经申报的未开票收入，当期申报的时候，扣减了就可以了。