问下老师，我计提的工资和发放的工资一不样，到月末，要怎么结转呢？我们公司是员工有需要工资才发给员工，员工不需要用钱的，就不发放，到年底一次性付完给员工，这样的。

会计学堂 追问

2020-10-10 11:26

那月底要结转吗？月底结转本期损益时，做一笔分录，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资)？结转的这个数是不是要用计提的工资数额-已发放的工资数额，才是结转的数

文静老师 解答

2020-10-10 11:28

不是，同学，直接按计提结转，按权责发生制处理即可。不发工资只影响负债不影响损益

会计学堂 追问

2020-10-10 11:30

那是怎么做分录的呢，老师可以帮忙写一下吗，我怕做错了

会计学堂 追问

2020-10-10 11:47

我写的分录对吗，老师

文静老师 解答

2020-10-10 12:15

同学，没看到你写的分录

会计学堂 追问

2020-10-10 12:38

就是这个，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资)？

文静老师 解答

2020-10-10 12:46

同学，根据你每月计提的工资
借成本或者费用
贷应付职工薪酬
中的费用性质的科目结转入本年利润
借本年利润
贷管理费用等(用计提数)