老师，麻烦给一份计提和支付员工工资的会计分录

QQ老师

职称：中级会计师

2020-10-08 15:44

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

    贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

    贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

    贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

        应交税费——应交个人所得税

        库存现金／银行存款

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

    贷：库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

    贷：银行存款

--夕顔* 追问

2020-10-08 15:51

不用计提个人部分社保吗

QQ老师解答

2020-10-08 15:52

你好！个人部分发放工资时计提

--夕顔* 追问

2020-10-08 15:54

这个分录看得不是很明白

QQ老师解答

2020-10-08 15:58

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

--夕顔* 追问

2020-10-08 16:09

好的，谢谢老师！明白了

QQ老师解答

2020-10-08 16:11

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

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