老师麻烦帮忙写一下当月做账时，计提工资，到发放工资，到缴纳社保的会计分录做一下，麻烦老师以月份举例，

妈妈爱菠菜 追问

2015-04-23 09:29

嗯嗯，就是计提是计提当月的，工资发放是发放上月的，那缴纳的社保呢？

妈妈爱菠菜 追问

2015-04-23 10:48

老师，我想问的是那缴纳的社保呢，缴纳的社保是当月的还是上个月的

晓海老师 解答

2015-04-22 21:05

在“应付职工薪酬”科目下设置二级科目“工资”“社会保险费”。应付职工薪酬包括社保。至于是否增加管理费用，就看你们公司的社保是包含在工资里还是工资外。例：工资不含社保，一个员工应付工资为2000元，交社保，企业部分400元，个人部分180元。计提时，借：管理费用——工资 2000 管理费用——社保400贷：应付职工薪酬——工资 2000应付职工薪酬——社保400交社保时，借：应付职工薪酬——社保400其他应收款——180贷：货币资金 580发公司时，借：应付职工薪酬——工资2000贷：贷币资金1820其他应收款 180用“其他应收款”还是“其他应付款”都可以，没有强制规定，反正借贷相等，只是暂挂科目。如果工资中含社保，也就是说员工自己全额交社保。借：管理费用——工资1600管理费用——社保400贷：应付职工薪酬——工资1600应付职工薪酬——社保 400其他类似。

晓海老师 解答

2015-04-23 09:23

你好！发放应该是下月发放这月的，你看一下例题科目，具体数据先不看。

晓海老师 解答

2015-04-23 09:33

计提时，借：管理费用——工资 2000 管理费用——社保400   贷：应付职工薪酬——工资 2000    应付职工薪酬——社保400               交社保时，借：应付职工薪酬——社保400其他应收款——180贷：货币资金 580

晓海老师 解答

2015-04-23 11:18

上边是计提和发放的分录，计提时，借：管理费用——工资 2000 管理费用——社保400 贷：应付职工薪酬——工资 2000    应付职工薪酬——社保400  
上缴时：借：应付职工薪酬——社保400其他应收款——180贷：货币资金 580