- 送心意
晓海老师
职称: 会计中级职称
相关问题讨论
你好,如果是真实业务没有问题
2016-08-10 13:04:34
老师:是的,小规模纳税人红冲后,销项税额会变成负数,此时需要季末结转。
具体操作是:假设当期红字销项税额为-1000元,我们需要在纳税申报表附列资料5-- 纳税人销项税额结转表中,将纳税人上季度抵征税额-1000元填写至结转上季度领用金额,将纳税人本期抵征税额-1000元填写至结转本期无需领用金额,并由税务机关审核确认后生效。
拓展知识:小规模纳税人在纳税申报表中,应使用本期累计销项税额核定为准的原则。本期累计销项税额在结转时应当减去扣除金额,显示出纳税人应缴款或应退款的额度。
2023-03-17 18:02:27
你好,负数收入一般是无法网络申报的
个人建议在开具负数发票的时候,需要考虑金额是否超过了正数发票的金额
2016-08-10 17:01:36
借应交税费应交增值税负数
贷营业外收入负数。
2022-03-30 16:34:15
你好,这个月税率是3%了呀
2021-01-04 09:54:12
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