老师您好，小规模纳税人红冲后销项税额是负数,季末怎么结转？红冲的是专票，之前交税了

老师您好，小规模纳税人红冲后销项税额是负数,季末怎么结转？红冲的是专票，之前交税了

答： 老师：是的，小规模纳税人红冲后，销项税额会变成负数，此时需要季末结转。 具体操作是：假设当期红字销项税额为-1000元，我们需要在纳税申报表附列资料5-- 纳税人销项税额结转表中，将纳税人上季度抵征税额-1000元填写至结转上季度领用金额，将纳税人本期抵征税额-1000元填写至结转本期无需领用金额，并由税务机关审核确认后生效。 拓展知识：小规模纳税人在纳税申报表中，应使用本期累计销项税额核定为准的原则。本期累计销项税额在结转时应当减去扣除金额，显示出纳税人应缴款或应退款的额度。

老师您好，小规模纳税人红冲后销项税额是负数,季末怎么结转？红冲的是专票，之前交税了

答： 借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人一个季度红冲了销售额为负数了怎么申报

答： 负数这个只能去大厅那边申报了，自己不能提交申报