我司采购了库存商品未收到进项发票，当月销售，库存商品做了暂估，同时利用暂估的数值做了成本结转，下月收到进项发票，冲了暂估，同时入了正确的发票，并且红冲了多结转的成本，然后过了一个月供应商发票要求作废，我们已经抵扣，开了红字信息表，后面账务如何处理

我司采购了库存商品未收到进项发票，当月销售，库存商品做了暂估，同时利用暂估的数值做了成本结转，下月收到进项发票，冲了暂估，同时入了正确的发票，并且红冲了多结转的成本，然后过了一个月供应商发票要求作废，我们已经抵扣，开了红字信息表，后面账务如何处理

答： 那供应商要求作废的原因是什么？是发票开错然后会重开给你们吗？如果是这种情况，那你们在开具红字信息表的当期先做进项转出，然后等新到了发票再做库存商品和成本结转

对方供应商作废了发票，但是我查到了之前会计做了 借：库存商品，应交进项349.51，贷方银行存款，我怎么调整这边分录啊 调整：借方：库存商品负数，应交进项负349.51 就好了吗 ，怎么再做一笔进项转出的分录

答： 借库存商品负数 贷银行存款负数 应交税费应交增值税进项税额转出 就成了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，我们公司采购的商品在外账上直接就是一张供应商的进项发票，供应商没有开送货单，就凭一张发票 借：库存商品 贷：应付账款 可以不？

答： 同学，你好 恩呢，可以的