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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-06 14:51

同学，你好
红字冲销

蓓丹丹丹 追问

2022-01-06 14:51

成主营业务成本？

蓓丹丹丹 追问

2022-01-06 14:52

冲主营业务成本？

小菲老师 解答

2022-01-06 14:56

同学，你好
对的，冲主营业务成本

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相关问题讨论
同学，你好 红字冲销
2022-01-06 14:51:11
你好，依描述 ，可以的
2024-12-26 18:01:43
1. 核心问题 2024 年暂估 905 万，当时全记了主营业务成本，没走库存商品。 2025 年拿到 977 万发票，现在红冲了 977 万的成本，又借了库存商品，导致： 2024 年成本多记了 905 万（现在红冲在 2025 年，影响 2025 年利润） 库存商品账实不符，成本结转逻辑混乱 2. 正确处理思路（账不动，税上调） 会计账： 先把 2025 年红冲 977 万成本的凭证冲掉，恢复原状。 用 “以前年度损益调整” 更正 2024 年多记的成本： 借：库存商品 905 万 贷：以前年度损益调整 905 万 再把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润。 税务上： 2024 年汇算：调增应纳税所得额 905 万（因为成本多记了）。 2025 年：按发票金额 977 万确认库存，实际销售多少再结转多少成本。 3. 你现在的做法风险 直接在 2025 年红冲 2024 年的成本，会导致 2025 年利润虚高，税务容易预警。 库存商品和成本结转脱节，账实不符
2026-03-05 19:04:22
你好，你是指购销发票内容需要一致的意思？
2019-09-27 10:40:19
同学，你好 借：营业外支出 贷：银行存款
2023-03-27 12:32:11
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