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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-12-26 18:01

你好，依描述 ，可以的

文文老师 解答

2024-12-26 18:01

202412计库存商品，202501月收到发票贴到202412月的凭证后面，可以。

雪云微 追问

2024-12-26 19:07

那如果202412月没记库存商品计入应付-暂估，202501月收到发票，冲暂估，那2024年度汇算清缴还需要调增吗

雪云微 追问

2024-12-26 19:25

问错了。应该问：那如果202412月没记库存商品计入应付-暂估，202501月收到发票，冲暂估，那2024年度汇算清缴是不是就不能税前扣除了？

文文老师 解答

2024-12-27 09:29

202412月没记库存商品计入应付-暂估，分录是如何做的？

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相关问题讨论
你好，依描述 ，可以的
2024-12-26 18:01:43
同学，你好 红字冲销
2022-01-06 14:51:11
1. 核心问题 2024 年暂估 905 万，当时全记了主营业务成本，没走库存商品。 2025 年拿到 977 万发票，现在红冲了 977 万的成本，又借了库存商品，导致： 2024 年成本多记了 905 万（现在红冲在 2025 年，影响 2025 年利润） 库存商品账实不符，成本结转逻辑混乱 2. 正确处理思路（账不动，税上调） 会计账： 先把 2025 年红冲 977 万成本的凭证冲掉，恢复原状。 用 “以前年度损益调整” 更正 2024 年多记的成本： 借：库存商品 905 万 贷：以前年度损益调整 905 万 再把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润。 税务上： 2024 年汇算：调增应纳税所得额 905 万（因为成本多记了）。 2025 年：按发票金额 977 万确认库存，实际销售多少再结转多少成本。 3. 你现在的做法风险 直接在 2025 年红冲 2024 年的成本，会导致 2025 年利润虚高，税务容易预警。 库存商品和成本结转脱节，账实不符
2026-03-05 19:04:22
你好 可以  ，可以这样处理的 
2022-03-07 11:23:37
可以的，但是不允许抵扣所得税的。
2022-01-04 11:49:41
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