老师咨询下 就是我公司的债权债务都合并的母公司去了 那么这个债权债务需要做账务处理吗老师

k1 追问

2020-09-22 15:58

我们是分公司的，现在直接合并到母公司

阎老师 解答

2020-09-22 16:00

分总公司的话，如果是以分公司名义发生的债权债务需要自己核算，如果以总公司名义发生的就不需要核算了。
同时，如果不是独立核算的分公司，自己不需要做财务核算，都由总公司核算。

k1 追问

2020-09-22 16:05

分公司独立核算的，现在要合并到总公司，老师 那分公司的账务要怎么处理呢

阎老师 解答

2020-09-22 16:07

如果是分公司名义发生的债权债务正常记账就可以了。

k1 追问

2020-09-22 16:15

都不会处理了，老师能大致说一下吗

阎老师 解答

2020-09-22 16:18

您可以描述一下业务背景

k1 追问

2020-09-22 16:23

母公司要求子公司合并到母公司  要求所有的债权债务转到母公司  但子公司还有往来款项没有清完

阎老师 解答

2020-09-22 16:31

有点没明白，您现在是子公司还是分公司。如果是子公司，需要和债权债务方签订相关转让协议的。
如果债权债务转移，比如应收款和应付款。
借：应付账款100，贷：应收账款50、营业外收入50。

k1 追问

2020-09-22 16:35

老师  我不太理解这个等式的关系

k1 追问

2020-09-22 16:38

这个和营业外收入收什么关联码

阎老师 解答

2020-09-22 16:38

比如你欠A100，B欠你50，现在全都转给总公司了，也就是你欠总公司100，总公司欠你50，欠总公司的净额是50，如果总公司不要这个钱，就确认为利得50。