请老师帮我看一下支付社保的分录： 借：其他应付款---养老 （单位 个人） 其他应付款---医疗 （单位 个人） 其他应付款---失业 （单位 个人） 管理费用--社保费 （工伤、生育） 贷：银行存款 然后需要计提部分社保 借：管理费用--社保费 贷：其他应付款---养老 （单位） 其他应付款---医疗 （单位） 其他应付款---失业 （单位）

龙老师 解答

2016-08-04 15:18

恩恩，你先分清楚，分两种情况．决定采用其他应付款还是其他应收款
一发放工资在前，银行代扣社保在后
发放工资时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款－－－社保（养老，医疗．失业自负部分）
  其他应付款－－－住房公积金（个人自付部分）
  应交税金－－－个人所得税
  银行存款／现金（实际发放给员工的）
计提社保费时：
借：管理费用－－－社保费（养老，失业．工伤生育单位负担部分）
  管理费用－－－医疗保险（单位负担部分）
  贷：其他应付款－－－社保（养老．医疗．失业，工伤，生育单位部分）
交纳住房公积金时：
借：管理费用－－－住房公积金（单位负担部分）
    贷：其他应付款－－－住房公积金（单位部分）
实际支付时：
借：管理费用———社保、公积金（单位部分）
    其他应付款———社保、公积金（个人部分）
    贷：银行存款/现金



二／银行扣款在前，发放工资在后
交纳社保费时：
借：管理费用－－－社保费（养老．失业．工伤生育单位负担部分）
  应付福利费－－－医疗保险（单位负担部分）
  其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分）
贷：银行存款
交纳住房公积金时：
借：其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分）
  管理费用－－－住房公积金（单位负担部分）
贷：银行存款／现金

支付工资时：
借：应付工资
贷：其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分）
  其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分）
  应交税金－－－个人所得税
  银行存款（实际支付的工资）

龙老师 解答

2016-08-04 15:42

分开可以，不分开也可以，看你公司的要求