老师您好，请问做账的进项税少于申报表的进项税,期末结转税费如何做账?

四季相伴财务咨询 追问

2020-09-16 10:38

这个只是正常的结转，我的问题：是说它1月有500元的进项税，销项有100元。1月它只勾选了100元剩余的400元留到2月勾选，2月销项税额有200元，进项有50元，2月把1月的400元全部勾选，导致2月申报表的进项税有450元但是做账的进项只有50元，所以做账的进项与申报表的进项不符，这笔税该怎么调？）

紫藤老师 解答

2020-09-16 10:40

你没有勾选抵扣 的，以后可以继续抵扣

四季相伴财务咨询 追问

2020-09-16 11:31

我2月已经全部勾选完了，2月已经抵扣了200元，现在剩余的250元留到下个月抵扣我知道，现在的问题是2月做账的进项税50元和2月申报增值税的进项税450元不一样（做账和申报表的进项税不一致），现在我做账要如何调帐？

紫藤老师 解答

2020-09-16 11:36

你好，应该是需要一致的，。你实际抵扣多少，账面就是多少

四季相伴财务咨询 追问

2020-09-16 11:49

是的，所以这笔分录该怎么做呢？

紫藤老师 解答

2020-09-16 11:55

比如你实际抵扣200，你的账面只是抵扣50，那你需要再做进项150

四季相伴财务咨询 追问

2020-09-16 12:12

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税150  贷：应交税费——应交增值税——进项税额150                 结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出150  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 150     是这么做吗？

紫藤老师 解答

2020-09-16 15:16

你好，对的，你的理解是正确的