老师进项税转出要填在申报表的哪一行

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:16

是附表二的13栏吗

邹老师 解答

2022-01-19 08:16

你好，具体是什么原因导致的转出？ 

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:19

发票上库存商品数量写倒了，所以红冲开了正确的

邹老师 解答

2022-01-19 08:19

你好，那应当是进项税额负数，而不是进项税额转出啊

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:23

那具体该怎么操作，收到后面开具正确的篮字发票要认证吗？因为之前的篮字发票已经认证了

邹老师 解答

2022-01-19 08:24

你好，后面开具正确的篮字发票要认证。
是进项税额负数，而不是进项税额转出
比如正数进项税额10万，负数进项税额1万，实际进项税额按9万填写就是了 

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:30

老师能帮我写下分录吗

邹老师 解答

2022-01-19 08:31

你好，是红冲进项发票的分录吗？ 

隐形的钢笔 追问

2022-01-19 08:33

是的，帮我写下红字负数分录，正确篮字是借库存商品，应交税费-应交增值税-进项票，贷应付账款吗

邹老师 解答

2022-01-19 08:35

你好，红冲进项发票的分录是
借：应付账款等科目，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额
正常蓝字发票，是你这样做分录