我司电费是房东开的发票， 计提分录、 借管理费用-电费（办公室用） 借制造费用-电费（车间用） 贷：用什么科目，（用应付账款科目还是其他应付款呢） 付款分录 借：用什么科目， 贷：银行存款

可儿 追问

2020-09-04 15:31

计提分录：
 借管理费用-电费（办公室用） 
借制造费用-电费（车间用）
 贷：其他应付款-电费
 付款分录 
收到发票：
借：其他应付款-电费
借：应交税费-进项
贷：应付账款-ＸＸ公司

借：应付账款-ＸＸ公司
 贷：银行存款
这样对吧

可儿 追问

2020-09-04 15:33

计提分录： 借管理费用-电费（办公室用）
 借制造费用-电费（车间用）
 贷：其他应付款-电费 
 收到发票： 借：其他应付款-电费
借：应交税费-进项 
贷：应付账款-ＸＸ公司 
付款分录：
借：应付账款-ＸＸ公司 
贷：银行存款 
这样对吧

立红老师 解答

2020-09-04 15:39

同学你好，
收到发票： 借：其他应付款-电费
借：应交税费-进项
贷：应付账款-ＸＸ公司——这个是？

可儿 追问

2020-09-04 15:49

我们电费是房东开的增值税发票，收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司，这个分录有问题吗？

立红老师 解答

2020-09-04 16:00

同学你好，
不用两往来科目，如果收到发票还没有付款，不需要做分录的；等付款时做
借，其他应付款
贷，银行存款就可以；

可儿 追问

2020-09-04 16:29

要做计提啊，发票几个月才开一次，一般发票都是置后来的

可儿 追问

2020-09-04 16:29

付款和收到发票也有可能不是同一个月发生

立红老师 解答

2020-09-04 16:33

同学你好，付款和收到发票也有可能不是同一个月发生——如果是这样，可以按您做的分录来区分；

可儿 追问

2020-09-04 16:34

计提分录： 借管理费用-电费（办公室用） 借制造费用-电费（车间用） 贷：其他应付款-电费              收到发票： 借：其他应付款-电费 借：应交税费-进项 贷：应付账款-ＸＸ公司                    付款分录： 借：应付账款-ＸＸ公司 贷：银行存款                                 这样对吧

立红老师 解答

2020-09-04 16:36

同学你好
计提分录：
 借管理费用-电费（办公室用）
借制造费用-电费（车间用）
贷：其他应付款-电费
收到发票：
 借：其他应付款-电费
借：应交税费-进项
贷：应付账款-ＸＸ公司
付款分录：
借：应付账款-ＸＸ公司
贷：银行存款

可儿 追问

2020-09-04 16:39

该分录和房租分录相同对吧，就二级电费改成房租，科目是一样的，这样理解对吧

立红老师 解答

2020-09-04 16:41

同学你好，该分录和房租分录相同对吧，就二级电费改成房租，科目是一样的，这样理解对吧——对的；

可儿 追问

2020-09-04 16:49

好的谢谢老师

立红老师 解答

2020-09-04 17:01

不客气的，祝您学习愉快，