老师，你好，我想问一下，我们19年度实际消耗用电42362.14元，但我在19年度的时候，只计提了23176，我们这种电费发票都是年初开的，我现在收到这张42362.14的发票，我要怎么做呢，我想把没进成本的也进成本，我是冲掉去年下面那张分录，然后直接借：管理费用37400.62 ，进税4073.52 贷，现金42362.14 ，是进了当年的成本，实际是去年的电，我进到2020年的成本有没有关系的，

我司电费是房东开的发票，计提分录、借管理费用-电费（办公室用）借制造费用-电费（车间用）贷：用什么科目，（用应付账款科目还是其他应付款呢）付款分录借：用什么科目，贷：银行存款

答： 同学你好， 计提分录、 借管理费用-电费（办公室用） 借制造费用-电费（车间用） 贷：用什么科目，（用应付账款科目还是其他应付款呢） ——贷，其他应付款 付款分录 借：用什么科目， 贷：银行存款——借，其他应付款

请问我12月计提暂估管理费用5000元 到2020，1月份我报12月税，还没有收回暂估的费用票据， 到2020.1.30才收到暂估费用2000元的发票！那我是红冲减暂估暂估分录么？那暂估多的怎么办？

答： 您好 请问您暂估时候分录怎么写的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

头几个月的水电费每次都是开个单子过来，我们就付款了。所以我做的分录是：借：管理费用 -水电费 贷：银行存款。可是这个月他发票开过来了，进项税额该怎么转出？

答： 你好 开的是专票还是普票 。 你们不是价税合计入的管理费用吗 你们自己公司的水电费可以抵扣的。 不用转出的