工资社保个税等分录怎么做个人和单位的分开

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-07-28 11:58

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716     其他应收款--社会保险费（个人部分）279贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716    贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500   贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279   应交税费--应交个人所得税 0   库存现金/银行存款（实发数）3221

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;其他应收款--社会保险费（个人部分）279贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 &nbsp;&nbsp;贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 &nbsp;&nbsp;应交税费--应交个人所得税&nbsp;0 &nbsp;&nbsp;库存现金/银行存款（实发数）3221

2016-07-28 11:58:33

一、计提工资借：管理费用——工资借：销售费用——工资借：生产成本——直接人工借：制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保借：管理费用——社保借：销售费用——社保借：生产成本——直接人工借：制造费用——社保贷：应付职工薪酬——社保三、个税不计提属于代扣代缴个税四、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——代扣个人社保贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款五、缴纳社保借：应付职工薪酬——社保贷：其他应收款——代保个人社保贷：银行存款六、交个税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2018-04-13 16:45:41

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2017-01-15 09:31:29

您好！分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2018-05-24 11:08:08

您好，个人部分，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，公司部分，借成本费用，贷应付职工薪酬

2022-04-02 18:29:16

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