有上月的收入这月到账了，公户上显示到账这笔钱，也要录到本月应收款项吗？我以为的是权责发生制，本月收入就看本月到账和未到账金额来确认本月应收款项，但是我看我之前的会计录的凭证里面把流水的每一笔都录到凭证里了，把该抛出去的上月那笔钱也记到了应收款项里面。不知道对不对

a473206493 追问

2020-08-28 17:42

在贷方，她借方是银行存款，这笔钱里面其实有六月的收入但是和七月的一起打账户上了，所以流水上这个钱数，她借方是银存，贷方是应收，并没有把六月抛出去。

maize老师 解答

2020-08-28 17:43

这个可以，你这个6月是不是做收入，借应收 贷主营业务收入，那收款做借银行 贷应收就 可以，那这个6月就平了，

a473206493 追问

2020-08-28 17:49

我没有看到那笔借方的应收，我发现前会计把流水明细每一笔都排着队做分录凭证上来就是借银行存款

maize老师 解答

2020-08-28 17:54

这个收到钱是做借银行 ，要之前有交易，那客户做贷应收，你后续开发票冲掉应收就可以，不是说开发票1000必须收款1000 这个1000可以分 次转到你们公司账户上面就可以，不是说必须一一对应，你去看下应收下面有没有对应收入？

a473206493 追问

2020-08-28 18:01

哦，我也刚接手都不太清楚，只是觉得她这笔上月应收的记到这月的凭证里有点儿不妥，具体说不出什么来，我只知道权责发生制，应该是上月发生的业务，钱即使这月到账也不应该记到本月应收里

maize老师 解答

2020-08-28 18:12

这权责发生制指的是收入和成本和费用，

maize老师 解答

2020-08-28 18:13

不是往来，往来，收款做借银行 贷应收就 可以，

a473206493 追问

2020-08-28 18:57

您好，老师，您是说银行流水是往来款项，所以这样做可以是吧

maize老师 解答

2020-08-28 19:03

是的，是的，是的，是的