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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-08-27 09:40

您好，根据规定，用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣，需要将不得抵扣的该批材料的进项税额计入成本

强健的板栗 追问

2020-08-27 09:41

老师，我的产品包装设计和产品用料对方开在一张发票里，如果我的产品包装设计不计入成本的单独提出来做到那个科目啊？还有这个的进项税可以抵扣么？谢谢老师

微微老师 解答

2020-08-27 09:44

您好，用于免税项目的都不能抵扣进项税。包装设计不计入成本，计入销售费用

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您好，根据规定，用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣，需要将不得抵扣的该批材料的进项税额计入成本
2020-08-27 09:40:16
您好，因为自产产品发放给职工要作为卖出处理，所以视同销售，而外购商品可以作为一开始就用于职工福利，不允许抵扣进项税，而购买时抵扣了增值税，所以要做进项转出处理。
2018-08-22 22:34:47
您好，若农业生产者销售自产农产品，则转出进项税额=账面成本/（1-抵扣税率）。
2020-06-22 12:02:07
您好 农产品成本*20%/（1-农产品计算抵扣税率）*农产品计算抵扣税率
2023-03-23 21:37:08
您好同学，你这个问题，分成两部分理解，如果是客户提供了原材料，你生产完成后，卖回给客户，但价格中不含有材料的价格，这样可以视同委托加工，你只收取加工费，在加工费里面包含了你自己购买辅助材料的部分价款。具体的会计分录为：1．收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，领用时作相应的附注说明，不必做会计分录。 2．对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料——辅助材料 应付职工薪酬 制造费用 3．加工完成按合同规定发给委托方时： （1）确认销售收入 借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入（加工费收入） 应交税费——应交增值税（销项税额）（2）同时结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 同时，在备查簿中将受托加工物资注销，与第一步相适应，相匹配。 问题二，卖出去的价格含有客户提供的材料价格，对于这种情况，不能是委托加工的行为了，这种情况，你只能作为，购进材料－生产产品－销售产品，视同的是你们自己购进材料，然后销售产成品的情况了。分录如此做：客户提供材料时，你必然将这部分材料款先预付或者怎么处理给客户方，要不然，你卖产成品给对方时，产品中不可能含有材料的价款，因为对方不是傻子。不会白给你这部分材料的。所以：借：原材料 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（现金）生产时借：生产成本 贷：原材料借：产成品 贷：生产成本销售时借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）
2020-07-02 16:34:38
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