请教老师 公司注册时认缴了600万 借 其他应收款-股东名称 贷 实收资本 ，现在在经营过程中其他应收款已经通过借款往来等平了 现在公司想做验资报告 是不是需要股东再往进存600万

Esther  追问

2020-08-26 15:57

老师  这个分录是好多年前的会计做的 太久远了 现在如果再缴纳600万的话 我应该怎么做账呢

邹老师 解答

2020-08-26 15:58

你好，借；银行存款等科目，贷；实收资本

Esther  追问

2020-08-26 15:59

那我的实收资本现在不就1200万了吗  需要调以前的账？
我现在报表上显示实收资本600万 表面看是不是就意味着我已经足额实缴了

邹老师 解答

2020-08-26 16:00

你好，之前的600万只是认缴，不应当计入实收资本核算，你应当把这个分录冲销（借 其他应收款-股东名称 ，贷 实收资本）
然后根据实际缴纳情况做这个分录，借；银行存款等科目，贷；实收资本

Esther  追问

2020-08-26 16:04

好的 老师 现在领导想让报表上看起来是已经实缴了的  那我是不是也可以不用调整  我现在报表实收资本就是600万

邹老师 解答

2020-08-26 16:05

你好，需要调整，之前不应当计入其他应收款核算的，之前的这个分录（借 其他应收款-股东名称 ，贷 实收资本）是错误的

Esther  追问

2020-08-26 16:07

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2020-08-26 16:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢