老师你好，我们公司成立了一个新公司以及新公司的分公司，然后我们要把我们现在的公司所有固定资产全部卖给新公司的分公司，我想了解以下几个问题：1.我们固定资产存在一个问题就是账实不符，部分资产已经没有实物了但是固定资产一直也没有下过账，那我们把固定资产卖过去是以什么价值入账？按照实际有的资产净值呢还是原固定资产的账面价值呢？2.这属于资产收购吗？3.是否两个公司之间需要写一个协议的东西？

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2020-08-26 13:52

1.账实不相符的部分怎么办呀老师？2.您说的固定资产清理我没太明白？3.整个过程是否考虑税务影响？4.我们这个资产卖过去，对方需要给我们开什么发票？5.对于新的分公司来说，我们是一次性计入费用，按照那个新的政策500万以下可以加速折旧一次进费用，那么，我们需要先做固定资产，然后一次折旧，还是这部分资产我们直接计入费用中去？

朴老师 解答

2020-08-26 13:59

１.按照你账上的来做哦
２.就是卖出去你账上固定资产的剩余价值
３.交增值税
４.你们卖出去，你们开固定资产的发票
５..一次性折旧就是计入费用了

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2020-08-26 14:18

1.我的意思是账上的部分资产已经没有实物了，我们是需要按照现有实际有的资产进行固定资产清理呢？还是不考虑没有实物的部分，按照账面的净值做清理？2.因为涉及固定资产很多，我们开发票要开明细吗？明细岂不是很多？再一个不确定是否能开出固定资产的发票？

朴老师 解答

2020-08-26 14:19

1.不用，账上没有直接给他们就行，也不用做账不用开票，直接就按照账面的净值做清理
2.要有明细的

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2020-08-26 16:16

税总发布财税【2018】54号文，规定了“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。”针对这个我有以下几个问题：1.买入的固定资产在会计做账时正常计入固定资产科目，折旧正常按不同年度计提，；税务一次性计提折旧？2.还是说会计上正常计入固定资产科目后，一次性计提折旧完毕？3.还是说我买入的这部分资产可以直接计入管理费用？

朴老师 解答

2020-08-26 16:18

1.是的，税法上一次性折旧，会计上不
3.要折旧的

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2020-08-26 16:22

老师，会计还是根据正常月月折旧对不？税法选择一次折旧后，每年税会差异需要调账的是吧？

朴老师 解答

2020-08-26 16:26

对的，就是这样操作的

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2020-08-26 16:40

谢谢老师，你真棒！！

朴老师 解答

2020-08-26 16:43

满意请给五星好评，谢谢