去年10月出租厂房收到租金（10-12月的）借：银存 贷：其他应收款（租户），然后一直没有开票没有确认收入，今年3月才开的发票，按发票一次性确认其他业务收入 借：其他应收款（租户） 贷：其他业务收入 应交税费-销项，但是去年的折旧是计提到制造费用的，没有计提到其他业务成本，现在成本怎么结转？

哭泣的战斗机 追问

2020-08-20 11:53

好的老师，如果是跨月的怎么调整？

如果后面的租金都按发票一次性确认收入，这样可以吗？还是需要每月确认收入呢

meizi老师 解答

2020-08-20 11:54

你好 跨月的话就直接调整就行了 。      建议是按权责发生制按月做收入     开票之后一次性缴纳税费

哭泣的战斗机 追问

2020-08-20 14:10

按月做收入是：借：其他应收（租户） 贷：其他业务收入
开发票：借：其他业务收入  贷：应交税费-销项    是这样吗

如果没有开票按月确认收入，那报税怎么处理呢？报表的收入就跟申报表不一样了

meizi老师 解答

2020-08-20 14:15

你好  按月做收入   不管你是否开票 都要做 借其他应收款 -租户 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税    你不是按月来开票吗

哭泣的战斗机 追问

2020-08-20 14:29

老师，没有每个月开票，收到租金才会开，这种情况怎么处理比较好

meizi老师 解答

2020-08-20 14:31

你好  先做应收账款 做无票收入  处理    借应收账款贷其他业务收入  应交税费-应交增值税

哭泣的战斗机 追问

2020-08-20 14:53

老师 这是开票以后再用 其他应收款冲应收账款吗

meizi老师 解答

2020-08-20 14:56

你好     你其实一开始就可以直接挂应收账款 不用挂其他应收款的

哭泣的战斗机 追问

2020-08-20 15:18

好的，老师，如果这样操作的话，无票收入报税和开了发票报税，怎么处理啊

meizi老师 解答

2020-08-20 15:22

你好   先报无票收入     申报填写未开具发票栏次去 ； 后面开票了 就先冲无票收入  在按开票收入来报    未开票收入栏次写负数 在把开票收入填写正数报