老师 我犯糊涂了 计提社保 交社保 发工资 这三个分录您看我写的对吗（见照片）怎么到最后发工资的时候贷方其他应付款-社保（养老、医疗、失业个人承担）公积金（个人承担）有贷方余额冲不掉呢？？？？？怎么回事呢 我的分录有问题吧 有点着急 万分感谢

絮夏0 追问

2020-08-19 15:47

老师 真不好意思 ，我不明白！ 我把自己的分录改了一下 您能帮我看看吗，这回对了吗 反正按照我改的分录之后 其他应付款——社保（个人承担）已经无余额了 非常感谢老师

笛老师 解答

2020-08-19 15:56

你写的不正确，你计提时借方记其他应付款，你看看你其他应付款-社保余额是平的么

笛老师 解答

2020-08-19 16:02

1，计提社保：
借：管理费用-社保费（企业）
贷：应付职工薪酬-社保费（企业）
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-代扣个人社保（个人）（注：个人社保是包含在工资里面的，计提个人这一块要从工资中扣除）
2，缴纳社保：
借：应付职工薪酬-社保费（企业）
      其他应付款-代扣个人社保（个人）
贷：银行存款
这样应付职工薪酬-社保费和其他应付款-代扣个人社保应该都是无余额的

絮夏0 追问

2020-08-19 16:17

哦哦 老师 我按您的走 我错哪我也不知道

笛老师 解答

2020-08-19 16:19

你错在其他应付款-代扣社保这个科目的使用上，你可以再核对核对