请问一下其他应付款—养老个人贷方余额9000多，当时计提个人部份少计了，现在应该怎么做呢

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:06

不扣钱了，因为有几个人是公司和个人部份全自己扣，当时在交款时没看清楚按公司和个人的正常扣的做的，公司那部份计入成本了忘了全计在个人部份了，现在就出现贷方多了

meizi老师 解答

2020-01-03 15:13

你好  我想看下你之前计提的时候怎么做账的 ？  意思是个人部分计入了公司成本去了    你写之前的分录看看

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:31

缴费时借：管理费用一社保
          主营业务成本
        其他应付款一养老金一个人
     贷：库存现金

meizi老师 解答

2020-01-03 15:33

你好    你社保应该是走应付职工薪酬过渡的。 你分录都是错误的；   你正常应该是  如果单位承担社保5元。个人社保承担3元 合计缴纳8元  计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8  分录不对。 你先去红冲了 。 按这个来做

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:36

缴费时借：管理费用一社保
                 主营业务成本一社保
               其他应付款一养老金一个人
            贷：库存现金

meizi老师 解答

2020-01-03 15:37

你好 你这个分录不对 。你需要先红冲了这个分录 在做正确的。  你不是说个人部分少做了吗  就按正确的在做一笔就行了。

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:41

正确的分录应该是怎么样的呢

meizi老师 解答

2020-01-03 15:42

你好  你可以看我给你举例的金额的；你正常应该是 如果单位承担社保5元。个人社保承担3元 合计缴纳8元 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:42

我写的缴社保时，计提工资时就是按你上面分录做的

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:51

缴费时借：管理费用一社保
主营业务成本一社保
其他应付款一养老金一个人
贷：库存现金


发工资时
借：应付职工薪酬
     贷：银行
       其他应付款一养老金一个人
是这样做的，这两笔分录都不对吗？从今年①月起就这样做的了，那要全冲回啊

meizi老师 解答

2020-01-03 15:51

你好 你缴纳社保 单位部分是需要走应付职工薪酬的 。 个人部分是不需要计提的  直接在缴纳的时候做分录就行了。

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:57

缴费时借：管理费用一社保
主营业务成本一社保
其他应付款一养老金一个人
贷：库存现金

计提工资时：
借：管理费用一工资
   主营业务成本一工资
贷：应付职工薪酬


发工资时
借：应付职工薪酬
贷：银行
其他应付款一养老金一个人
全套分录是这样的，社保个人部份我没计提呢？麻烦乐老师帮忙再看看，现在脑壳有点昏，从①月开始就这样做的，那从今年开始再按你这样做行吗

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 15:59

现在出现的问题就是其他应付款社保这块贷方余额还有9000多，当时缴费时个人部份有二个人是公司个人全自已扣缴，做时这部份个人的就没把公司那计进来，入成本那块了，但工资表上又全额了的，就出现贷方多了，现在应该怎么做呢

meizi老师 解答

2020-01-03 16:10

你好  1.如果你社保分录不合理的话  你不想修改就这样  2020年按标准的来做。  避免到时你做账不合规 2.  那你就调整你缴纳社保的分录     借其他应付款-个人 9000多 借主营业务成本 负数   管理费用-社保负数     这 意思就是个人的部分计入成本了。所以实际其他应付款-个人社保借方金额小了。  所以才会导致贷方会有9000多余额的。

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 16:27

好的，谢谢乐老师耐心解答  

meizi老师 解答

2020-01-03 16:30

嗯  。 其实主要是我想纠正你缴纳社保和计提社保的分录。  2020年按标准来做哈 。 不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 17:06

乐老师，再想咨询下一下，若我要纠正缴费时的分录原来是：
缴费时借：管理费用一社保
主营业务成本一社保
其他应付款一养老金一个人
贷：库存现金

那现在要冲正是不是
借：应付职工薪酬一社保
    贷：管理费用一社保
           主营业务成本一社保
这样行对吗

meizi老师 解答

2020-01-03 17:14

你好  你之前就没有用应付职工薪酬的呀 。 你是个人金额少做了  成本费用多做了。      借其他应付款-个人 9000多 借主营业务成本 负数 管理费用-社保负数

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 17:24

是的，当时没用应付职工薪酬科目，现在要调整成正确的

meizi老师 解答

2020-01-03 17:38

你好 你现在就别去调整了。   先把其他应付款调整对了