异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？

紫嫣 追问

2020-08-13 15:42

就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？

辜老师 解答

2020-08-13 15:51

是的，你的理解是对的

紫嫣 追问

2020-08-13 16:39

那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！

辜老师 解答

2020-08-13 17:10

那你也是可以留底的

紫嫣 追问

2020-08-14 11:59

还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！

辜老师 解答

2020-08-14 12:23

是的，你的理解是对的