老师好，请问，发现2018年工资发错了，有20000不属于工资，应该属于其他应付款~ 请问本月我怎么做分录更这个？我们是小企业会计准则，

允畅 追问

2020-08-12 11:46

老师是这样，计提的没错，但是发放多了，发错了（应付职工薪酬借方多了20000，这应该是计入其他应付款的）2018年度汇算清缴都是按照计提数做的（应付职工薪酬贷方数）。
这也要冲减以前年度费用吗？

李雪婷老师 解答

2020-08-12 11:53

计提没有错，不用调整以前年度，把应付职工薪酬调整到其他应付款就可以了
借：其他应付款20000
贷：应付职工薪酬20000

允畅 追问

2020-08-12 11:59

老师，请问，冲减以前的应付职工薪酬，调整到其他应付款里，这个应付职工薪酬是在借方负数好，还是在贷方正数好？我是用财务软件做账

李雪婷老师 解答

2020-08-12 12:06

因为你这个是以前年度的，所以放贷方借方（负数）都是一样的，如果是本年的，一般放借方负数，因为可以从应付职工薪酬累计数直接看出本年的合计数，但跨年没有办法看出来，所以放哪方都是一样的。

允畅 追问

2020-08-12 12:15

老师您建议我放哪方呢？因为我不太懂，总觉得如果放贷方，好像意思是本年计提的了；放借方是冲减了，但是好像是影响到本年发放数了，·······
您建议放哪方呢？

李雪婷老师 解答

2020-08-12 12:17

建议放借方负数
借：其他应付款20000
借：应付职工薪酬20000（负数）