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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-06-03 14:30

社保企业部分可以不计提，直接借管理费用 贷 银行存款，这样可以吗？

莫失莫忘 追问

2016-06-03 15:07

应付职工薪酬－应付社会保险费   要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？

宋生老师 解答

2016-06-03 14:18

您好！
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-06-03 18:50

您好！如果您当月支付当月的也可以的。
可以设置，自己决定就可以了。

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相关问题讨论
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
2018-09-26 11:09:52
小的一般就适合小公司，小规模 启用之后不能随意更换
2017-12-13 21:20:53
小企业会计准则是专门针对新成立的，规模比较小的企业设置的，小企业会计准则所使用的会计科目都是常用性的，没有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
你好 新企业会计准则。
2021-10-21 10:49:01
学员您好，1月加计抵减实际发生额要减去12月份进项冲回的部分 1月份实际缴纳12月份的增值税时，就按照12月申报表的金额来做就可以了 即， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业外收入
2022-02-21 17:39:27
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