小企业会计准则与企业会计准则做会计分录有区别吗

幸福时光 追问

2020-01-02 20:33

小企业会计准备需要结转增值税吗？企业会计准则需要结转增值税的吧

许老师 解答

2020-01-02 20:42

增值税的话   都是要结转的哦

幸福时光 追问

2020-01-02 20:45

需要计提吗？结转怎么写

许老师 解答

2020-01-02 20:49

借：应交税费-应交增值税-销项税额    贷：应交税费-未交增值税     借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-应交增值税-进项税额     如果销项小于进项的话  就留抵   不处理   如果销项大于进项  则  借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款

幸福时光 追问

2020-01-02 20:52

基础差不明白，结转是哪个分录，最后一步贷方是银行，为什么借方还是未交增值税

许老师 解答

2020-01-02 20:58

给你举数字的例子哈。借：应交税费-应交增值税-销项税额   10   贷：应交税费-未交增值税 10   借：应交税费-未交增值税  5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额   5     这样的话   你看    应交税费-未交增值税  是不是贷方余额5万元呀？    这说明   需要交5万元的增值税。    借：应交税费-未交增值税（这个在借方，平了）  5  贷：银行存款   5

幸福时光 追问

2020-01-02 21:11

大概有点明白，就是下面分录是支付增值税，那上面两个分录摘要写什么

许老师 解答

2020-01-02 21:13

上面的话   就写期末增值税-销项税/进项税结转到未交增值税   就可以啦

幸福时光 追问

2020-01-02 21:16

那老师的意思是增值税不用计提吗？哪些科目必须计提

许老师 解答

2020-01-02 21:19

增值税的话   是计提的呀   比如你销售产品   就是  借：应收账款等  贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项税额    这一步，就是增值税的计提呀。