- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-08-11 12:17
《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下:
(一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写。
(二)税款所属时间、纳税人名称的填写同主表。
(三)第1列本期应税服务价税合计额(免税销售额):税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。
营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。
(四)第2列应税服务扣除项目期初余额:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写0。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。
(五)第3列应税服务扣除项目本期发生额:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.。
(六)第4列应税服务扣除项目本期应扣除金额:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。
本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次。
(七)列应税服务扣除项目本期实际扣除金额:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
(八)第6列应税服务扣除项目期末余额:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。





老师 我进项税抵扣超了55块多钱 可以不? 其他的 问
可以的,这是完全可以的 答
我们公司租赁的钢板,对方给我们开经营租赁*机械费 问
钢板可以这样开是吗?就不像机械费用要分干租和湿租是吗,机械费的话开这个不是不行吗 答
给母公司开票50万 相应的单据都有 然后下个月的 问
就是母子公司之间的 也是可以有合同的 答
借入一笔长期借款,先还了本金和利息,后面才到了利 问
可以列一下具体分录吗 答
我方收的保证金,对方违约保证金不退,需要给对方开 问
之前我们一个供应商,我们违约对方保证金不退,说是违约金不开发票的 答