总分公司在同一个税局，分公司要注销，分公司账上有与总公司的其他应付款，应该怎么处理？才能顺利注销？谢谢老师

赵云侠 追问

2025-12-13 10:51

这个是总公司给拔的款用于日常经营，分公司总是亏损？分公司不交企业所得税，总公司全并交纳企业所得税，我们合并报表，合并报表都抵销掉了

暖暖老师 解答

2025-12-13 10:51

分公司独立申报是吧

赵云侠 追问

2025-12-13 10:54

分公司独立申报增值税，总公司合并申报企业所得税

暖暖老师 解答

2025-12-13 10:56

那合并就是抵消了这次

赵云侠 追问

2025-12-13 10:57

是的，合并报表是抵销了，但分公司的账上还是有其他应付款的，这个分公司要注，需要怎么做呢？才能顺利注销？

赵云侠 追问

2025-12-13 10:58

分公司账上有计提完的固定资产，可以移交给总公司需要要交什么税？

暖暖老师 解答

2025-12-13 11:02

这个需要转营业外收入，因为注销时单独报表

赵云侠 追问

2025-12-13 11:06

我们是一个总公司，两个分公司，合并可以全部抵，我们三个公司可签三方协议，把其他应收、其他应付都处理掉吗？

暖暖老师 解答

2025-12-13 11:08

不可以的这个约定税务局不认可

赵云侠 追问

2025-12-13 11:11

分公司账上有计提完的固定资产，可以移交给总公司吗?需要交什么税？

暖暖老师 解答

2025-12-13 11:14

需要视同销售这个注销缴纳增值税

赵云侠 追问

2025-12-13 11:20

如果总公司注销时这些固定资产还要交增值税吗

暖暖老师 解答

2025-12-13 11:21

折旧完了就不需要缴纳的