问题1. 本年3月开的发票在7月做了负数，又重新开据了原来的金额，这种情况分录怎么做呢？（备注：作废的是普通发票，重开了专票，同样都是1%的税率）。问题二：小规模服务业自开专票是第二个月就得申报增值税还是按照小规模季度在10月申报？

问题1. 本年3月开的发票在7月做了负数，又重新开据了原来的金额，这种情况分录怎么做呢？（备注：作废的是普通发票，重开了专票，同样都是1%的税率）。问题二：小规模服务业自开专票是第二个月就得申报增值税还是按照小规模季度在10月申报？

答： 1.借应收负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税 ，负数，根据发票上面税额做，借应收 贷主营业务收入 应交增值税1% ，2 看你们地区，这个大部分是季报，这个按月申报少，不过也有 ， 你去电子税务局，企业信息看税种核定看是季报还是按月申报

问题1. 本年3月开的发票在7月做了负数，又重新开据了原来的金额，这种情况分录怎么做呢？（备注：作废的是普通发票，重开了专票，同样都是1%的税率）。

答： 直接冲销3月份的普通发票收入，再按正确的蓝字发票做收入处理。一正一负，最后当月的金额是0

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，请问一下，小规模企业，第一季度的时候全部开了3个点的发票，4月的时候按照3%交税了，在5月的时候收到税局短信说可以减按1%去申请退税，就去税局修改报表后退了3月开的发票的2%的税款回来。在第二季度的时候，因为合作问题，客户那边把第一季度开的发票都退回来了，说不合作了，我们就把发票红冲了，后来又说要继续合作，就又重开了相同含税金额的1%的发票给客户，导致第二季度总的销售额是正数，但是税款是负数，那是否可以申请退税，报表要怎么填写？

答： 您好，去税局修改申报表，按最后确定的交易额来申报。